연말정산 카드공제 계산기

총급여와 카드 사용액으로 2026년 귀속 카드 소득공제액과 소득세율별 절세액을 계산해요.

카드 소득공제는 이렇게 계산해요

• 근로소득이 있는 거주자(일용근로자 제외)는 총급여의 25%(최저사용금액)를 넘게 쓴 금액부터 공제받아요. 신용카드·체크카드·현금영수증·선불카드 사용액을 모두 합쳐 이 문턱을 넘어야 하고(조세특례제한법 제126조의2 제1항), 해외에서 쓴 돈은 빠져요. 2026년 귀속은 2026년 1월 1일~12월 31일 사용분이고, 연말정산은 2027년 초에 해요.
• 공제율은 쓴 곳에 따라 달라요. 전통시장·대중교통·문화체육은 결제수단(신용·체크·현금영수증)을 가리지 않고 그 공제율을 적용해요(제2항).
• 최저사용금액은 공제율이 낮은 사용액부터 채운 것으로 쳐요. 신용카드 → 체크카드·현금영수증(·문화체육) → 전통시장·대중교통 순이에요(제2항 제6호). 최저사용금액 이상을 쓰는 사람은 같은 금액이라도 체크카드 등 공제율이 높은 쪽이 많을수록 공제가 늘어요.
• 공제에는 한도가 있어요. 기본한도까지 먼저 공제하고, 그보다 많으면 전통시장·대중교통(·문화체육) 공제액만큼 한도를 더 받아요(제10항·제11항).

사용처별 공제율 — 2026년 귀속

공제 한도 — 자녀가 있으면 늘어요

2025년 12월 개정(2026년 1월 1일 시행)으로 기본한도가 자녀등 부양가족 1명당 50만 원(총급여 7천만 원 초과는 25만 원), 최대 100만 원(50만 원)까지 늘었어요(제10항). 추가한도는 전통시장+대중교통 공제액을 합쳐 받아요(제11항).

추가한도: 기본한도를 넘는 공제액에, 전통시장+대중교통 공제액 합계(사용액이 아니라 40%를 곱한 금액)를 2,000,000원까지 더해 줘요. 총급여 7천만 원 이하는 문화체육 공제액까지 합쳐 3,000,000원까지예요.

자녀등은 20세 이하 직계비속(입양자·위탁아동 포함, 장애인은 나이 제한 없음)으로 소득금액 100만 원 이하(또는 총급여 500만 원 이하의 근로소득만 있는 경우)이고 다른 거주자의 기본공제를 받지 않는 사람이에요(시행령 제121조의2 제18항). 배우자가 이미 기본공제로 올린 자녀는 해당하지 않아요.

예시 — 사용 패턴별 소득공제액

표는 이 페이지의 계산기와 같은 함수로 계산했어요. 같은 사용액도 체크카드 비중이 크면 공제가 커지고, 한도를 넘는 사용자는 자녀등과 전통시장·대중교통 사용액에 따라 달라져요.

공제액이 절세액이 되는 방법

소득공제는 세금을 직접 깎는 게 아니라 과세표준을 줄여요. 예상 절세액은 소득공제액 × 내 소득세율 × 1.1(지방소득세 10% 포함)이에요. 내 소득세율은 과세표준이 속한 구간의 세율이에요(소득세법 제55조). 과세표준은 연말정산 결과서에서 확인하세요.

이 계산이 보지 않는 것

• 배우자와 생계를 같이 하는 직계존비속이 쓴 금액도 소득 요건(연간 소득금액 100만 원 이하 등)을 갖추면 합칠 수 있어요(제3항, 시행령 제121조의2 제3항). 합칠 금액은 직접 더해서 입력하세요.
• 보험료, 학교 납입금, 국세·지방세와 전기·수도·가스·전화요금·아파트관리비·도로통행료, 상품권, 리스료, 취득세 대상 재산(자동차 등)의 구입비 같은 금액은 공제 대상 사용액에서 빠져요(제126조의2 제4항, 시행령 제121조의2 제6항). 신용카드 사용액에 이런 금액이 섞여 있으면 빼고 입력하세요.
• 실제 사용액은 국세청 연말정산 간소화 서비스에 나오는 금액이 기준이에요. 이 계산은 입력한 숫자로 한 예상이에요.
• 2024년 한 해만 있던 소비증가분 추가 공제는 끝나서 반영하지 않았어요.

기준: 국가법령정보센터 「조세특례제한법」 제126조의2[시행 2026. 9. 18., 2025. 12. 23. 개정분 포함]와 「조세특례제한법 시행령」 제121조의2[시행 2026. 9. 18.], 「소득세법」 제55조(2026년 10월 확인), 법제처 제정·개정이유(자녀 수에 따른 한도 확대). 이 계산은 예상이며, 세법이 연말에 바뀌면 달라질 수 있어요. 금액은 원 미만을 버려 계산해요.

자주 묻는 질문

다른 무료 도구

• 진짜 할인 판별기 — 표시된 할인율이 진짜인지, 지금 사도 되는 가격인지 한 번에 확인해요.
• 단위가격 비교 계산기 — 용량이 다른 상품을 같은 기준으로 바꿔서 어느 쪽이 얼마나 싼지 바로 확인해요.
• 모임 정산 계산기 — 총액을 인원수로 1원 단위까지 정확히 나눠, 걷은 돈의 합이 총액과 어긋나지 않게 해 줘요.
• 자동차 유지비 계산기 — 자동차세와 유류비, 보험료를 합쳐 내 차가 한 달에 얼마 드는지 계산해요.
• 메뉴별 더치페이 계산기 — 같이 먹은 건 나누고 혼자 먹은 건 그 사람이 내도록, 메뉴별로 정확히 나눠요.
• 서울 택시요금 계산기 — 거리와 시간대만 넣으면 중형·모범·대형 택시 예상 요금을 한 번에 비교해요.
• 무료배송 채우기 계산기 — 무료배송까지 모자란 금액과 배송비를 비교해, 더 담을지 배송비를 낼지 알려 줘요.
• 은퇴자금 고갈 계산기 — 모아 둔 돈과 매달 쓰는 돈, 연금을 넣으면 자산이 몇 살까지 버티는지 알려 줘요.
• 배달 대신 집밥 절약 계산기 — 자주 시키는 메뉴를 집에서 만들면 한 달·일 년에 얼마를 아끼는지 계산해요.
• 월급 통장 쪼개기 계산기 — 월급을 생활비·저축·투자·비상금 네 통장에 얼마씩 넣을지 1원 단위까지 나눠요.
• 할부 완납일 계산기 — 할부가 언제 끝나는지, 지금까지 얼마를 냈고 얼마가 남았는지 한 번에 확인해요.
• 모두의카드 환급 계산기 — 이번 달 교통비, 모두의카드로 얼마 돌려받는지 세 방식을 한 번에 비교해요.
• 반품 기한 계산기 — 택배 받은 날만 넣으면 법이 보장하는 반품 마지막 날을 바로 알려줘요.
• D-day·날짜 계산기 — 시험·여행·구독 해지일까지 며칠 남았는지, 100일 뒤가 언제인지 바로 계산해요.
• 국민연금 조기·연기 계산기 — 연금을 일찍 받을지 늦게 받을지, 총액이 뒤집히는 나이로 비교해요.
• 기초연금 계산기 — 소득·재산·국민연금을 넣으면 기초연금을 얼마나 받을지 예상해요.
• 근로장려금·자녀장려금 계산기 — 소득·재산·자녀 수로 근로·자녀장려금을 얼마 받을지 계산해요.
• 기초생활수급 자격 계산기 — 가구원 수와 소득인정액으로 기초생활 4개 급여 수급 가능성을 확인해요.
• 퇴직금·퇴직소득세 계산기 — 입사일·퇴사일·3개월 임금으로 퇴직금과 세후 금액을 계산해요.
• 실업급여 계산기 — 월급·가입기간·나이로 실업급여 일액과 총액을 계산해요.
• 연봉 실수령액 계산기 — 연봉을 넣으면 4대보험과 세금을 뺀 월 실수령액을 알려줘요.
• 전월세 전환 계산기 — 보증금을 월세로 바꿀 때 월세와 법정 상한 초과 여부를 확인해요.
• 알바 월급·주휴수당 계산기 — 시급과 근로시간으로 주휴수당 포함 알바 월급을 계산해요.
• 전기요금 계산기 — 월 사용량으로 누진 구간과 전기요금 청구 예상액을 계산해요.
• 4대보험 계산기 — 월 보수로 4대보험 근로자·사업자 부담을 계산해요.
• 육아휴직급여 계산기 — 월 통상임금과 휴직 기간으로 육아휴직급여 월별 지급액과 총액을 계산해요.
• 청약 가점 계산기 — 무주택기간·부양가족·통장 가입기간으로 청약 가점(84점 만점)을 계산해요.
• 재산세 계산기 — 공시가격으로 올해 주택 재산세 본세·도시지역분·지방교육세와 총액을 계산해요.
• 부가세·종소세 신고기한 계산기 — 사업자 유형별 다음 부가세·종합소득세 신고 기한과 D-day를, 공휴일·주말 순연까지 반영해 보여줘요.
• 아이 지원금 계산기 — 아이 생년월일로 이번 달 받는 부모급여·아동수당·양육수당과 첫만남이용권 기한, 금액이 바뀌는 날을 보여줘요.

홈 화면에 추가하면 앱처럼 열리고, 한 번 연 뒤에는 인터넷 없이도 계산할 수 있어요. 입력한 값은 이 기기 밖으로 나가지 않아요.